第十六章　保險經(jīng)營規(guī)則

　　主要內(nèi)容提要：

　　保險業(yè)務(wù)范圍的分類；保險保證金；保險保障金；保險公積金；自留保險費及其限制；影響公司償付能力的因素；

　　保險公司與工作人員不得為的行為；保險資金的運用；未到期責任準備金；未決賠償準備金

　　一、保險業(yè)務(wù)范圍的分類

　　1、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)

　　2、人身保險業(yè)務(wù)

　　3、再保險業(yè)務(wù)

　　二、保險保證金、保險保障金、保險公積金

　　1、保險保證金：是國家規(guī)定由保險企業(yè)成立時所繳存的保證金。

　　保險法規(guī)定：“保險公司成立后應(yīng)當按照其注冊資本總額的20％提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務(wù)外，不得動用。”

　　2、保險保障金：指保險公司為發(fā)生周期較長、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)或巨大危險提存的資金，屬于后備資金。

　　保險法規(guī)定：“為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險公司應(yīng)當按照金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定提存保險保障基金。”

　　保險保障基金的提?。罕ｋU公司按當年保險費收入的1％提取保險保障基金，該項基金提取金額達到保險公司總資產(chǎn)的10％時，停止提取，保險保障基金應(yīng)單獨提取，專戶存儲于中國人民銀行或由其指定的商業(yè)銀行。

　　保險保障基金在當年業(yè)務(wù)收入和其他準備金不足以支付賠款時動用。

　　3、保險公積金：指保險公司依照法律和公司章程規(guī)定，從營業(yè)盈余中提取的積累資金。分為法定公積金和任意公積金

　　保險法規(guī)定：“保險公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的10％列入公司的法定公積金；當保險公司的法定盈余公積金累計達到公司資本的50％時，可不再提取，保險公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會議決議，可以提取任意公積金。”

　　保險公積金的用途：（1）彌補公司的虧損

　　（2）擴大公司業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模

　?。?）轉(zhuǎn)為增加公司資本

　　三、自留保險費及其限制

　　自留保險費指保險公司收取的全部保險費中扣除分出業(yè)務(wù)的那部分保險費，再加上分入業(yè)務(wù)的那部分保險費之后的保險費。

　　限制：經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當年自留保險費，不得超過其時有資本金加工基金總和的4倍。

　　對于經(jīng)營人身保險業(yè)務(wù)的保險公司，不受其限制。

　　四、影響公司償付能力的因素

　　1、資本金、準備金和公積金

　　2、保險公司的業(yè)務(wù)規(guī)模

　　3、保險費率

　　五、保險公司與工作人員不得為的行為

　　1、不得欺騙投保人、被保險人和受益人

　　2、不得對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要事項

　　3、不得阻礙投保人、被保險人履行《保險法》規(guī)定的如實告知的義務(wù)，或誘導(dǎo)其不履行如實告知義務(wù)

　　4、不得承諾向投保人、被保險人或受益人及與保險合同規(guī)定以外的保險費回扣或其他利益

　　六、保險資金的運用

　　保險資金的運用：指保險公司在經(jīng)營過程中，將積聚的保險資金進行投資和融資運用使保險資金得到增值的業(yè)務(wù)活動。

　　可運用的資金來源：

　　1、所有者權(quán)益

　　2、保險準備金

　　3、其他

　　資金運用的原則：

　　1、安全性原則

　　2、盈利性原則

　　3、流動性原則

　　資金運用的形式：

　　1、在銀行存款

　　2、買賣債券。僅限政府債券和金融債券

　　3、證券投資基金

　　4、國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用方式

　　禁止性規(guī)定：

　　1、不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu)

　　2、不得向企業(yè)投資（國務(wù)院批準的除外）

　　七、未到期責任準備金與未決賠償準備金

　　1、未到期責任準備金：指當年保險公司承保業(yè)務(wù)的保險單中，保險責任尚未屆滿，把應(yīng)屬于下年度的部分保險費提存起來，作為賠償?shù)囊环N準備金。

　　2、未決賠償準備金：指保險人在會計年度結(jié)算以前（保險期內(nèi)）已發(fā)生保險責任而未賠償或給付保險金，在當年收入的保險費中提取的資金。

　　二者的異同

　　相同點：

　　1、二者都是保險責任準備金的一種形式，都是保險人為了承擔賠款而從保險費收入中提存的一種資金準備

　　2、二者都不是保險人的營業(yè)收入，而是保險人的一種負債

　　區(qū)別點：

　　1、提取的原因不同。未決賠償準備金是為事實上的賠付而提取的。未到期責任準備金是為了將來可能發(fā)生的賠付而提取的。

　　2、提取的后果不同。未決賠償準備金提取時，保險事故已經(jīng)發(fā)生，因此，所提取的準備金一般全部用作賠付而支付給被保險人或受益人。未到期責任準備金提取后，可能發(fā)生保險事故，也可能不發(fā)生保險事故，因此，可能是一部分轉(zhuǎn)化為保險金，也可能是全部轉(zhuǎn)化為保險金。

　　3、提取的方法不同。未決賠償準備金一般是100％的提取。未到期責任準備金提取方式有兩種：壽險和非壽險。對于非壽險，保險法規(guī)定：“除人壽保險業(yè)務(wù)外，經(jīng)營其他保險業(yè)務(wù)的，應(yīng)當從當年自留保險費中提取保險費50％。對于壽險”經(jīng)營有壽險的保險公司，應(yīng)當按照有效的人壽保險單的全部凈值提取未到期的責任準備金。

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