河北省07年下半年企業(yè)信用管理學(xué)自學(xué)考試大綱

2007-07-18 09:41:00 文章來源：字體：大小打印

企業(yè)信用管理學(xué)（5318）自學(xué)考試大綱

　　Ⅰ、課程性質(zhì)與設(shè)置目的

　　《企業(yè)信用管理》是高等教育自學(xué)考試國際經(jīng)濟(jì)與管理（獨(dú)立本科段）的一門專業(yè)課程。其任務(wù)是使高等教育自學(xué)考試的考生掌握企業(yè)信用管理方面的知識，并提高應(yīng)用所學(xué)知識解決有關(guān)企業(yè)信用管理實(shí)際問題的能力。這門課程的內(nèi)容與企業(yè)管理息息相關(guān)，又是企業(yè)管理中常常遇到的問題，因而具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和廣闊的發(fā)展前景。

　　本課程的基本目的和要求是：

　　1.了解和掌握企業(yè)信用管理的基本概念、基礎(chǔ)知識和基本理論，注意了解本課程的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

　　2.提高學(xué)生的分析問題與解決問題的能力，以及獨(dú)立工作的能力。能夠運(yùn)用所學(xué)企業(yè)信用管理理論和知識分析、解決實(shí)際問題。

　　3.通過企業(yè)信用管理課程的考試，取得相應(yīng)的學(xué)分和單科合格證書。

　　信用管理的理論性不如實(shí)踐性那么強(qiáng)，它是一門能夠取得“立竿見影”效果的管理技術(shù)，它的目標(biāo)是保證企業(yè)賒銷的成功。但從學(xué)科角度看信用管理跨財(cái)務(wù)管理、市場營銷、企業(yè)管理、商法等學(xué)科，是一門典型的應(yīng)用型交叉學(xué)科。

　　Ⅱ、課程內(nèi)容與考核要求

　　（分章編寫）

　　第一章緒論

　　學(xué)習(xí)目的與要求：了解信用、信用風(fēng)險(xiǎn)、信用銷售、信用管理、征信數(shù)據(jù)的概念。掌握信用的種類、發(fā)展信用交易的意義、企業(yè)信用管理的功能、信用管理的工作程序、信用管理的財(cái)務(wù)效果、我國的征信數(shù)據(jù)環(huán)境、征信數(shù)據(jù)開放的法律保證、社會信任的倫理、失信懲罰機(jī)制、信用管理的有關(guān)法律、國家信用管理體系得有關(guān)內(nèi)容。本章為全書學(xué)習(xí)重點(diǎn)之一。

　　第一節(jié) 信用

　　（一）信用及相關(guān)概念

　　（二）信用的種類

　　（三）信用風(fēng)險(xiǎn)

　　（四）信用銷售——賒銷

　　（五）發(fā)展信用交易的意義

　　第二節(jié) 企業(yè)信用管理

　　（一）常見的賒銷方式

　　（二）信用管理的概念

　　（三）企業(yè)信用管理的功能

　　（四）信用管理的工作程序

　　（五）信用管理的財(cái)務(wù)效果

　　（六）信用管理的學(xué)科隸屬

　　第三節(jié) 信用管理的信息環(huán)境

　　（一）征信數(shù)據(jù)

　　（二）所謂的“征信國家”

　　（三）我國的征信數(shù)據(jù)環(huán)境

　　（四）征信數(shù)據(jù)開放的法律保證

　　第四節(jié) 市場的信用環(huán)境

　　（一）社會信任的倫理

　　（二）失信懲罰機(jī)制

　　（三）信用管理的有關(guān)法律

　　（四）國家信用管理體系

　　考核的知識點(diǎn)

　　（一）信用

　　1.信用及相關(guān)概念。

　　2.信用的種類。

　　3.信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.信用銷售——賒銷。

　　5.發(fā)展信用交易的意義。

　　（二）企業(yè)信用管理

　　1.常見的賒銷方式。

　　2.信用管理的概念。

　　3.企業(yè)信用管理的功能。

　　4.信用管理的工作程序。

　　5.信用管理的財(cái)務(wù)效果。

　　（三）信用管理的信息環(huán)境

　　1.征信數(shù)據(jù)。

　　2.所謂的“征信國家”。

　　3.我國的征信數(shù)據(jù)環(huán)境。

　　4.征信數(shù)據(jù)開放的法律保證。

　　（四）市場的信用環(huán)境

　　1.社會信任的倫理。

　　2.失信懲罰機(jī)制。

　　3.信用管理的有關(guān)法律。

　　4.國家信用管理體系。

　　考核要求

　　（一）識記：信用、信用風(fēng)險(xiǎn)、信用銷售、信用管理、征信數(shù)據(jù)的概念，信用的種類、常見的賒銷方式。

　　（二）領(lǐng)會：信用銷售、發(fā)展信用交易的意義、企業(yè)信用管理的功能、所謂的“征信國家”、征信數(shù)據(jù)開放的法律保證。

　　（三）簡單應(yīng)用：信用管理的工作程序，我國的征信數(shù)據(jù)環(huán)境、社會信任的倫理、國家信用管理體系、信用管理的有關(guān)法律。

　　（四）綜合運(yùn)用：信用管理的財(cái)務(wù)效果，失信懲罰機(jī)制。

　　第二章客戶

　　學(xué)習(xí)目的與要求：了解潛客戶、客戶的概念；B2B交易、B2C交易的概念；普通客戶、核心客戶的概念；內(nèi)貿(mào)客戶的概念；海外客戶的概念；收集客戶信息的主要方式；經(jīng)過加工的客戶信息的主要特征；動(dòng)態(tài)信息的概念；賴賬的概念；呆滯貸款的概念；5C系統(tǒng)的概念；信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的概念。掌握典型客戶舉例；客戶信息核查；延長客戶還款期限應(yīng)考慮的因素；市場風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序；對客戶風(fēng)險(xiǎn)的控制手段；客戶檔案的應(yīng)用；如何解讀流行版本資信調(diào)查報(bào)告。本章為全書學(xué)習(xí)重點(diǎn)之一。

　　第一節(jié) 客戶及其分類

　　（一）廣義的客戶

　　（二）企業(yè)與個(gè)人客戶的不同

　　（三）典型客戶舉例

　　（四）客戶分類

　　（五）內(nèi)貿(mào)客戶的特點(diǎn)

　　（六）海外客戶的特點(diǎn)

　　第二節(jié) 客戶信息

　　（一）客戶信息來源

　　（二）客戶信息的收集

　　（三）客戶信息核查

　　（四）客戶信息處理

　　（五）動(dòng)態(tài)客戶信息

　　第三節(jié) 客戶風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　（一）客戶拖欠的風(fēng)險(xiǎn)

　　（二）客戶賴賬的風(fēng)險(xiǎn)

　　（三）客戶破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

　　（四）不同付款方式造成的外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)

　　（五）金融機(jī)構(gòu)的不良信貸和信用證風(fēng)險(xiǎn)

　　（六）對客戶風(fēng)險(xiǎn)的控制

　　第四節(jié) 評價(jià)客戶

　　（一）考察客戶的5C系統(tǒng)

　　（二）資信調(diào)查的因素

　　（三）客戶信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)

　　（四）客戶風(fēng)險(xiǎn)評估流程

　　（五）企業(yè)資信評級

　　第五節(jié) 客戶檔案建立及管理

　　（一）客戶檔案的版式

　　（二）解讀流行版本資信調(diào)查報(bào)告

　　（三）客戶檔案庫建立的程序

　　（四）客戶檔案庫建立的費(fèi)用估算

　　（五）客戶檔案的應(yīng)用

　　考核的知識點(diǎn)

　　（一）客戶及其分類

　　1.廣義的客戶：（1）潛客戶、客戶的概念；（2）客戶的分類；（3）如何理解誰是企業(yè)信用管理部門的客戶。

　　2.企業(yè)與個(gè)人客戶的不同：（1）B2B交易、B2C交易的概念；（2）產(chǎn)品和商品賒銷的區(qū)別。

　　3.典型客戶舉例。

　　4.客戶分類：（1）普通客戶、核心客戶的概念；（2）如何區(qū)分普通客戶、核心客戶。

　　5.內(nèi)貿(mào)客戶的特點(diǎn)：（1）內(nèi)貿(mào)客戶的概念；（2）內(nèi)貿(mào)客戶的特點(diǎn)。

　　6.海外客戶的特點(diǎn)；（1）海外客戶的概念；（2）海外客戶的特點(diǎn)。

　　（二）客戶信息

　　1.客戶信息來源；收集客戶信息的根本目的。

　　2.客戶信息的收集：（1）收集客戶信息的主要方式；（2）企業(yè)不使用信用管理公司產(chǎn)品的主要原因。

　　3.客戶信息核查

　　4.客戶信息處理：經(jīng)過加工的客戶信息的主要特征。

　　5.動(dòng)態(tài)客戶信息：（1）動(dòng)態(tài)信息的概念；（2）長期積累客戶信息的目的？

　　（三）客戶風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　1.客戶拖欠的風(fēng)險(xiǎn)：延長客戶還款期限應(yīng)考慮的因素？

　　2.客戶賴賬的風(fēng)險(xiǎn)：（1）賴賬的概念；（2）防止壞賬發(fā)生的措施。

　　3.客戶破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.不同付款方式造成的外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)：國際貿(mào)易中常使用的結(jié)算方式。

　　5.金融機(jī)構(gòu)的不良信貸和信用證風(fēng)險(xiǎn)：呆滯貸款的概念。

　　6.對客戶風(fēng)險(xiǎn)的控制：（1）市場風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序。（2）對客戶風(fēng)險(xiǎn)的控制手段。

　　（四）評價(jià)客戶

　　1.考察客戶的5C系統(tǒng)：（1）5C系統(tǒng)的概念；（2）5C系統(tǒng)得內(nèi)容。

　　2.資信調(diào)查的因素：影響企業(yè)資信的18個(gè)因素。

　　3.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的概念；（2）客戶信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)內(nèi)容。

　　4.客戶風(fēng)險(xiǎn)評估流程。

　　5.企業(yè)資信評級。

　　（五）客戶檔案建立及管理

　　1.客戶檔案的版式：如何鑒定一份企業(yè)資信報(bào)告或客戶檔案是否合格？

　　2.如何解讀流行版本資信調(diào)查報(bào)告

　　3.客戶檔案庫建立的程序。

　　4.客戶檔案庫建立的費(fèi)用估算。

　　5.客戶檔案的應(yīng)用。

　　考核要求

　　（一）識記：潛客戶、客戶的概念；B2B交易、B2C交易的概念；普通客戶、核心客戶的概念；內(nèi)貿(mào)客戶的概念；海外客戶的概念；收集客戶信息的主要方式；經(jīng)過加工的客戶信息的主要特征；動(dòng)態(tài)信息的概念；賴賬的概念；呆滯貸款的概念；5C系統(tǒng)的概念；信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的概念。

　　（二）領(lǐng)會：客戶的分類；如何區(qū)分普通客戶、核心客戶；內(nèi)貿(mào)客戶的特點(diǎn)；海外客戶的特點(diǎn)；收集客戶信息的根本目的；國際貿(mào)易中常使用的結(jié)算方式；5C系統(tǒng)得內(nèi)容；影響企業(yè)資信的18個(gè)因素；客戶信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)內(nèi)容。

　　（三）簡單應(yīng)用：如何理解誰是企業(yè)信用管理部門的客戶；產(chǎn)品和商品賒銷的區(qū)別；企業(yè)不使用信用管理公司產(chǎn)品的主要原因。長期積累客戶信息的目的；防止壞賬發(fā)生的措施；如何鑒定一份企業(yè)資信報(bào)告或客戶檔案是否合格；客戶檔案庫建立的費(fèi)用估算。

　　（四）綜合運(yùn)用：典型客戶舉例；客戶信息核查；延長客戶還款期限應(yīng)考慮的因素；市場風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序；對客戶風(fēng)險(xiǎn)的控制手段；客戶檔案的應(yīng)用；如何解讀流行版本資信調(diào)查報(bào)告。

　　第三章產(chǎn)品賒銷管理

　　學(xué)習(xí)目的與要求：了解信用政策的概念；收賬政策的概念；信用條件的概念；信用期限的概念；現(xiàn)金折扣的要素；信用標(biāo)準(zhǔn)的概念；授信額度的概念；信用政策的內(nèi)容；收賬政策的內(nèi)容；信用條件的組成；信用期限的確定。掌握制定信用政策應(yīng)該考慮的因素；信用條件的解讀；企業(yè)給予客戶現(xiàn)金折扣的情況；現(xiàn)金折扣給客戶帶來的好處；如何正確執(zhí)行信用政策；如何擴(kuò)大銷售規(guī)模；如何減少庫存積壓；如何降低DSO；書面信用政策文本的作用；科學(xué)確定授信額度的方法；計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化信用管理。本章第一、二、三節(jié)為學(xué)習(xí)重點(diǎn)。

　　第一節(jié) 企業(yè)的信用政策

　　（一）什么是企業(yè)的信用政策

　　（二）信用政策的內(nèi)容

　　（三）收賬政策

　　（四）制定信用政策應(yīng)該考慮的因素

　　（五）書面信用政策文本的作用

　　第二節(jié) 賒銷條件

　　（一）信用條件

　　（二）信用期限

　　（三）現(xiàn)金折扣

　　（四）信用標(biāo)準(zhǔn)

　　（五）授信額度

　　第三節(jié) 企業(yè)信用管理的目標(biāo)

　　（一）正確執(zhí)行信用政策

　　（二）擴(kuò)大銷售規(guī)模

　　（三）減少庫存積壓

　　（四）降低DSO

　　（五）企業(yè)對信用管理工作的監(jiān)控

　　第四節(jié) 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化信用管理

　　（一）計(jì)算機(jī)化信用管理

　　（二）與會計(jì)部門聯(lián)網(wǎng)

　　（三）信用申請?zhí)幚硐到y(tǒng)

　　（四）客戶檔案管理系統(tǒng)

　　（五）客戶企業(yè)資信評級系統(tǒng)

　　（六）帳齡分析系統(tǒng)

　　（七）應(yīng)收賬款催收系統(tǒng)

　　考核的知識點(diǎn)

　　（一）企業(yè)的信用政策

　　1.什么是企業(yè)的信用政策。

　　2.信用政策的內(nèi)容。

　　3.收賬政策的概念；收賬政策的內(nèi)容。

　　4.制定信用政策應(yīng)該考慮的因素。

　　5.書面信用政策文本的作用。

　　（二）賒銷條件

　　1.信用條件：（1）信用條件的概念；（2）信用條件的組成；（3）信用條件的解讀。

　　2.信用期限：（1）信用期限的概念；（2）信用期限的確定。

　　3.現(xiàn)金折扣：（1）企業(yè)給予客戶現(xiàn)金折扣的情況；（2）現(xiàn)金折扣的要素；（3）現(xiàn)金折扣給客戶帶來的好處。

　　4.信用標(biāo)準(zhǔn)的概念；

　　5.授信額度：（1）授信額度的概念；（1）科學(xué)確定授信額度的方法。

　　（三）企業(yè)信用管理的目標(biāo)

　　1.如何正確執(zhí)行信用政策。

　　2.如何擴(kuò)大銷售規(guī)模。

　　3.如何減少庫存積壓。

　　4.如何降低DSO.

　　5.企業(yè)對信用管理工作的監(jiān)控。

　　（四）計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化信用管理

　　1.計(jì)算機(jī)化信用管理。

　　2.與會計(jì)部門聯(lián)網(wǎng)。

　　3.信用申請?zhí)幚硐到y(tǒng)。

　　4.客戶檔案管理系統(tǒng)。

　　5.客戶企業(yè)資信評級系統(tǒng)的工作流程。

　　6.帳齡分析系統(tǒng)。

　　7.應(yīng)收賬款催收系統(tǒng)。

　　考核要求

　　（一）識記：信用政策的概念；收賬政策的概念；信用條件的概念；信用期限的概念；現(xiàn)金折扣的要素；信用標(biāo)準(zhǔn)的概念；授信額度的概念。

　　（二）領(lǐng)會：信用政策的內(nèi)容；收賬政策的內(nèi)容；信用條件的組成；信用期限的確定。

　　（三）簡單應(yīng)用：制定信用政策應(yīng)該考慮的因素；信用條件的解讀；企業(yè)給予客戶現(xiàn)金折扣的情況；現(xiàn)金折扣給客戶帶來的好處；如何正確執(zhí)行信用政策；如何擴(kuò)大銷售規(guī)模；如何減少庫存積壓；如何降低DSO.

　　（四）綜合運(yùn)用：書面信用政策文本的作用；科學(xué)確定授信額度的方法；計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化信用管理。

　　第四章消費(fèi)者信用管理

　　學(xué)習(xí)目的與要求：了解零售信用的概念，服務(wù)信用的概念；現(xiàn)金信用的概念；消費(fèi)者建立個(gè)人信用記錄的意義；信用局的概念；關(guān)于消費(fèi)者“破產(chǎn)”的法律。掌握消費(fèi)者信用的功能；傳統(tǒng)的30天賒欠帳戶在操作上的特點(diǎn)；分期付款銷售的特點(diǎn)；零售循環(huán)信用的特點(diǎn)；采用現(xiàn)金信用的原因；常見的消費(fèi)者信用工具；對消費(fèi)者個(gè)人信用進(jìn)行調(diào)查的5C項(xiàng)目的主要內(nèi)容；信用局的作用。本章為全書學(xué)習(xí)重點(diǎn)之一。

　　第一節(jié) 信貸消費(fèi)

　　（一）消費(fèi)者信用的功能

　　（二）零售信用

　　（三）現(xiàn)金信用

　　（四）美國式的購房信用

　　（五）常見的消費(fèi)者信用工具

　　第二節(jié) 消費(fèi)者信用

　　（一）消費(fèi)者建立個(gè)人信用記錄的意義

　　（二）建立消費(fèi)者個(gè)人信用

　　（三）消費(fèi)者信用調(diào)查原理

　　（四）消費(fèi)者信用評分

　　（五）造成不良授信的主要原因

　　（六）消費(fèi)者信用的修復(fù)

　　第三節(jié) 消費(fèi)者信用調(diào)查機(jī)構(gòu)

　　（一）信用局及其作用

　　（二）信用局的業(yè)務(wù)

　　（三）信用局的工作方式

　　（四）消費(fèi)者的信用記錄

　　（五）消費(fèi)者信用調(diào)查報(bào)告的閱讀

　　第四節(jié) 對消費(fèi)者信用的管理

　　（一）政府對消費(fèi)者信用的控制

　　（二）與消費(fèi)者信用有關(guān)的法律法規(guī)

　　（三）美國的“公平信用報(bào)告法”

　　（四）關(guān)于消費(fèi)者“破產(chǎn)”的法律

　　（五）消費(fèi)者個(gè)人隱私的保護(hù)

　　考核的知識點(diǎn)

　　（一）信貸消費(fèi)

　　1.消費(fèi)者信用的功能。

　　2.零售信用：（1）零售信用的概念，服務(wù)信用的概念；（2）傳統(tǒng)的30天賒欠帳戶在操作上的特點(diǎn)；（3）分期付款銷售的特點(diǎn)；（4）分期付款銷售中賣方需要考慮的問題；（5）零售循環(huán)信用的特點(diǎn)。

　　3.現(xiàn)金信用：（1）現(xiàn)金信用的概念；（2）采用現(xiàn)金信用的原因。

　　4.美國式的購房信用。

　　5.常見的消費(fèi)者信用工具。

　　（二）消費(fèi)者信用

　　1.消費(fèi)者建立個(gè)人信用記錄的意義。

　　2.建立消費(fèi)者個(gè)人信用。

　　3.消費(fèi)者信用調(diào)查原理：對消費(fèi)者個(gè)人信用進(jìn)行調(diào)查的5C項(xiàng)目的主要內(nèi)容。

　　4.消費(fèi)者信用評分。

　　5.造成不良授信的主要原因。

　　6.消費(fèi)者信用的修復(fù)。

　　（三）消費(fèi)者信用調(diào)查機(jī)構(gòu)

　　1.信用局及其作用：（1）信用局的概念；（2）信用局的作用。

　　2.信用局的業(yè)務(wù)。

　　3.信用局的工作方式。

　　4.消費(fèi)者的信用記錄。

　　5.消費(fèi)者信用調(diào)查報(bào)告的閱讀。

　　（四）對消費(fèi)者信用的管理

　　1.政府對消費(fèi)者信用的控制。

　　2.與消費(fèi)者信用有關(guān)的法律法規(guī)。

　　3.美國的“公平信用報(bào)告法”。

　　4.關(guān)于消費(fèi)者“破產(chǎn)”的法律。

　　5.消費(fèi)者個(gè)人隱私的保護(hù)。

　　考核要求

　　（一）識記：零售信用的概念，服務(wù)信用的概念；現(xiàn)金信用的概念；消費(fèi)者建立個(gè)人信用記錄的意義；信用局的概念；關(guān)于消費(fèi)者“破產(chǎn)”的法律。

　　（二）領(lǐng)會：消費(fèi)者信用的功能；傳統(tǒng)的30天賒欠帳戶在操作上的特點(diǎn)；分期付款銷售的特點(diǎn)；零售循環(huán)信用的特點(diǎn)；采用現(xiàn)金信用的原因；常見的消費(fèi)者信用工具；對消費(fèi)者個(gè)人信用進(jìn)行調(diào)查的5C項(xiàng)目的主要內(nèi)容；信用局的作用。

　　（三）簡單應(yīng)用：分期付款銷售中賣方需要考慮的問題；美國式的購房信用；造成不良授信的主要原因；信用局的業(yè)務(wù)；信用局的工作方式；政府對消費(fèi)者信用的控制。

　　（四）綜合運(yùn)用：消費(fèi)者信用評分；消費(fèi)者信用的修復(fù)；消費(fèi)者信用調(diào)查報(bào)告的閱讀；消費(fèi)者個(gè)人隱私的保護(hù)。

　　第五章應(yīng)收賬款管理

　　學(xué)習(xí)目的與要求：了解應(yīng)收賬款的概念；應(yīng)收票據(jù)的概念；持有應(yīng)收賬款的成本的構(gòu)成；壞賬的概念；轉(zhuǎn)讓、再轉(zhuǎn)讓、反轉(zhuǎn)讓的概念；出具貸款通知的概念；DSO的概念；專業(yè)商帳追收機(jī)構(gòu)。掌握應(yīng)收賬款管理的基本內(nèi)容；應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因；對客戶信用狀況的動(dòng)態(tài)跟蹤的內(nèi)容；逾期應(yīng)收賬款的性質(zhì)；逾期應(yīng)收賬款診斷的意義、方法；逾期應(yīng)收賬款催收的程序；專業(yè)商帳追收的原理。本章為全書學(xué)習(xí)重點(diǎn)之一。

　　第一節(jié) 應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)

　　（一）應(yīng)收賬款管理的基本內(nèi)容

　　（二）應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因

　　（三）持有應(yīng)收賬款的成本

　　（四）應(yīng)收賬款的合理持有水平

　　（五）對應(yīng)收賬款的管理

　　（六）壞賬和壞賬準(zhǔn)備金設(shè)立技巧

　　第二節(jié) 合同期內(nèi)的應(yīng)收賬款管理

　　（一）對客戶信用狀況的動(dòng)態(tài)跟蹤

　　（二）銷售合同的轉(zhuǎn)讓

　　（三）及時(shí)收取賬款

　　第三節(jié) 逾期應(yīng)收賬款的管理

　　（一）逾期應(yīng)收賬款的性質(zhì)

　　（二）產(chǎn)生逾期應(yīng)收賬款的原因

　　（三）銷售變現(xiàn)天數(shù)——DSO

　　（四）帳齡分析

　　（五）逾期應(yīng)收賬款的診斷

　　（六）逾期應(yīng)收賬款催收的程序

　　（七）逾期應(yīng)收賬款電話催收的技巧

　　第四節(jié) 委托商賬追收

　　（一）專業(yè)商帳追收的原理

　　（二）專業(yè)商帳追收機(jī)構(gòu)

　　（三）商賬追收機(jī)構(gòu)的選擇

　　（四）國際追賬的成功率

　　（五）訴諸法律

　　考核的知識點(diǎn)

　　（一）應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)

　　1.應(yīng)收賬款管理的基本內(nèi)容：（1）應(yīng)收賬款的概念；（2）應(yīng)收票據(jù)的概念；（3）應(yīng)收賬款管理的基本內(nèi)容。

　　2.應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因。

　　3.持有應(yīng)收賬款的成本的構(gòu)成。

　　4.應(yīng)收賬款合理持有水平的確定。

　　5.對應(yīng)收賬款的管理。

　　6.壞賬和壞賬準(zhǔn)備金設(shè)立技巧：（1）壞賬的概念；（2）壞賬準(zhǔn)備金設(shè)立技巧

　　（二）合同期內(nèi)的應(yīng)收賬款管理

　　1.對客戶信用狀況的動(dòng)態(tài)跟蹤的內(nèi)容。

　　2.銷售合同的轉(zhuǎn)讓：（1）轉(zhuǎn)讓、再轉(zhuǎn)讓、反轉(zhuǎn)讓的概念；（2）出具貸款通知的概念。

　　3.及時(shí)收取賬款。

　　（三）逾期應(yīng)收賬款的管理

　　1.逾期應(yīng)收賬款的性質(zhì)。

　　2.產(chǎn)生逾期應(yīng)收賬款的原因。

　　3.銷售變現(xiàn)天數(shù)——DSO的概念、應(yīng)用。

　　4.帳齡分析方法；

　　5.逾期應(yīng)收賬款診斷的意義、方法。

　　6.逾期應(yīng)收賬款催收的程序。

　　7.逾期應(yīng)收賬款電話催收的技巧。

　　（四）委托商賬追收

　　1.專業(yè)商帳追收的原理。

　　2.專業(yè)商帳追收機(jī)構(gòu)。

　　3.商賬追收機(jī)構(gòu)的選擇。

　　4.國際追賬的成功率。

　　5.訴諸法律。

　　考核要求

　　（一）識記：應(yīng)收賬款的概念；應(yīng)收票據(jù)的概念；持有應(yīng)收賬款的成本的構(gòu)成；壞賬的概念；轉(zhuǎn)讓、再轉(zhuǎn)讓、反轉(zhuǎn)讓的概念；出具貸款通知的概念；DSO的概念；專業(yè)商帳追收機(jī)構(gòu)。

　　（二）領(lǐng)會：應(yīng)收賬款管理的基本內(nèi)容；應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因；對客戶信用狀況的動(dòng)態(tài)跟蹤的內(nèi)容；逾期應(yīng)收賬款的性質(zhì)；逾期應(yīng)收賬款診斷的意義、方法；逾期應(yīng)收賬款催收的程序；專業(yè)商帳追收的原理。

　　（三）簡單應(yīng)用：對應(yīng)收賬款的管理；壞賬準(zhǔn)備金設(shè)立技巧；DSO的應(yīng)用；帳齡分析方法；逾期應(yīng)收賬款電話催收的技巧；商賬追收機(jī)構(gòu)的選擇

　　（四）綜合運(yùn)用：應(yīng)收賬款合理持有水平的確定；國際追賬的成功率。

　　第六章企業(yè)的信用管理部門

　　學(xué)習(xí)目的與要求：了解信用管理部門的概念；全程信用管理模式的概念；收賬政策的概念。掌握企業(yè)信用管理的基本功能；企業(yè)的信用管理部門的作用；信用管理專家的工作程序；信用管理部門機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則；常見的信用管理部門機(jī)構(gòu)設(shè)置；信用管理崗位；信用管理的人力資源和培訓(xùn)；不同企業(yè)的信用管理對策；信用管理部門與其它部門的協(xié)調(diào)。本章第一節(jié)、第二節(jié)為全章學(xué)習(xí)重點(diǎn)。

　　第一節(jié) 信用管理部門的功能

　　（一）企業(yè)信用政策的執(zhí)行者

　　（二）企業(yè)的信用管理部門的作用

　　（三）所謂的全程信用管理模式

　　（四）執(zhí)行企業(yè)的收賬政策

　　（五）調(diào)節(jié)企業(yè)的現(xiàn)金流量

　　（六）利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場

　　第二節(jié) 信用管理部門組織結(jié)構(gòu)

　　（一）信用管理部門機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則

　　（二）信用管理部門建立的前期籌備

　　（三）常見的信用管理部門機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　（四）企業(yè)信用管理部門的建設(shè)預(yù)算

　　（五）評價(jià)信用管理工作

　　第三節(jié) 信用管理崗位

　　（一）信用管理經(jīng)理

　　（二）信用管理監(jiān)理/主辦

　　（三）客戶檔案管理人員

　　（四）客戶信用分析人員

　　（五）客戶申請窗口人員

　　（六）逾期應(yīng)收賬款的催收內(nèi)勤

　　（七）逾期應(yīng)收賬款的催收外勤

　　第四節(jié) 信用管理的人力資源和培訓(xùn)

　　（一）信用管理人員的基礎(chǔ)知識準(zhǔn)備

　　（二）我國的信用管理人力資源

　　（三）信用管理常規(guī)教育

　　（四）信用管理在職培訓(xùn)

　　（五）信用管理從業(yè)執(zhí)照

　　（六）流行的信用管理培訓(xùn)課程

　　（七）信用管理從業(yè)人員的守則

　　第五節(jié) 不同企業(yè)的信用管理對策

　　（一）不同行業(yè)企業(yè)的信用管理特點(diǎn)

　　（二）小型企業(yè)的信用管理對策

　　（三）利用信用管理外包服務(wù)

　　第六節(jié) 信用管理部門與其它部門的協(xié)調(diào)

　　（一）企業(yè)信用管理部門的企業(yè)內(nèi)部關(guān)系

　　（二）信用管理部門與銷售部門的關(guān)系

　　（三）信用管理部門與財(cái)會部門的關(guān)系

　　（四）信用管理部門與供應(yīng)部門的關(guān)系

　　（五）信用管理部門與高層經(jīng)理的關(guān)系

　　（六）信用管理部門的企業(yè)外部聯(lián)系工作

　　考核的知識點(diǎn)

　　（一）信用管理部門的功能

　　1.企業(yè)信用政策的執(zhí)行者：（1）信用管理部門的概念；（2）企業(yè)信用管理的基本功能。

　　2.企業(yè)的信用管理部門的作用。

　　3.全程信用管理模式的概念。

　　4.執(zhí)行企業(yè)的收賬政策：收賬政策的概念。

　　5.調(diào)節(jié)企業(yè)的現(xiàn)金流量。

　　6.利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場：信用管理專家的工作程序。

　　（二）信用管理部門組織結(jié)構(gòu)

　　1.信用管理部門機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則。

　　2.信用管理部門建立的前期籌備。

　　3.常見的信用管理部門機(jī)構(gòu)設(shè)置。

　　4.企業(yè)信用管理部門的建設(shè)預(yù)算。

　　5.評價(jià)信用管理工作。

　　（三）信用管理崗位

　　1.信用管理經(jīng)理。

　　2.信用管理監(jiān)理/主辦。

　　3.客戶檔案管理人員。

　　4.客戶信用分析人員。

　　5.客戶申請窗口人員。

　　6.逾期應(yīng)收賬款的催收內(nèi)勤。

　　7.逾期應(yīng)收賬款的催收外勤。

　　（四）信用管理的人力資源和培訓(xùn)

　　1.信用管理人員的基礎(chǔ)知識準(zhǔn)備。

　　2.我國的信用管理人力資源。

　　3.信用管理常規(guī)教育。

　　4.信用管理在職培訓(xùn)。

　　5.信用管理從業(yè)執(zhí)照。

　　6.流行的信用管理培訓(xùn)課程。

　　7.信用管理從業(yè)人員的守則

　　（五）不同企業(yè)的信用管理對策

　　1.不同行業(yè)企業(yè)的信用管理特點(diǎn)。

　　2.小型企業(yè)的信用管理對策。

　　3.利用信用管理外包服務(wù)。

　　（六）信用管理部門與其它部門的協(xié)調(diào)

　　1.企業(yè)信用管理部門的企業(yè)內(nèi)部關(guān)系。

　　2.信用管理部門與銷售部門的關(guān)系。

　　3.信用管理部門與財(cái)會部門的關(guān)系。

　　4.信用管理部門與供應(yīng)部門的關(guān)系。

　　5.信用管理部門與高層經(jīng)理的關(guān)系。

　　6.信用管理部門的企業(yè)外部聯(lián)系工作。

　　考核要求

　　（一）識記：信用管理部門的概念；全程信用管理模式的概念；收賬政策的概念。

　　（二）領(lǐng)會：企業(yè)信用管理的基本功能；企業(yè)的信用管理部門的作用；信用管理專家的工作程序；信用管理部門機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則；常見的信用管理部門機(jī)構(gòu)設(shè)置；信用管理崗位；信用管理的人力資源和培訓(xùn)。

　　（三）簡單應(yīng)用：不同企業(yè)的信用管理對策。

　　（四）綜合運(yùn)用：信用管理部門與其它部門的協(xié)調(diào)。

　　第七章信用管理行業(yè)

　　學(xué)習(xí)目的與要求：了解資產(chǎn)調(diào)查的概念；對客戶進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)查的目的；保理的概念；保理的內(nèi)容；流行的征信產(chǎn)品；國際著名的信用管理行業(yè)組織；美國著名的信用管理民間組織；中國的信用管理民間組織。掌握商帳追收業(yè)；資信評級業(yè)；市場調(diào)查業(yè)；285服務(wù)的特點(diǎn)； 285服務(wù)的內(nèi)容。企業(yè)資信調(diào)查類跨國公司；著名信用局；歐美地方性征信企業(yè)；亞洲的著名信用管理公司；中國信用管理行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀；信用管理民間機(jī)構(gòu)的作用。本章為全書又一學(xué)習(xí)重點(diǎn)。

　　第一節(jié) 信用管理行業(yè)的分支

　　（一）信用管理行業(yè)的分支概論

　　（二）企業(yè)資信調(diào)查業(yè)

　　（三）消費(fèi)者信用調(diào)查業(yè)

　　（四）資產(chǎn)調(diào)查業(yè)

　　（五）商帳追收業(yè)

　　（六）資信評級業(yè)

　　（七）保理服務(wù)業(yè)

　　（八）信用保險(xiǎn)業(yè)

　　（九）信用管理的旁枝——市場調(diào)查業(yè)

　　（十）信用管理的下游——通過電話查詢支票服務(wù)業(yè)

　　第二節(jié) 著名征信企業(yè)

　　（一）企業(yè)資信調(diào)查類跨國公司

　　（二）著名信用局

　　（三）歐美地方性征信企業(yè)

　　（四）亞洲的著名信用管理公司

　　（五）中國信用管理行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

　　第三節(jié) 流行的征信產(chǎn)品

　　（一）企業(yè)征信類報(bào)告

　　（二）消費(fèi)者信用調(diào)查類報(bào)告

　　（三）國家風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查報(bào)告

　　（四）常見的企業(yè)信用管理類軟件

　　第四節(jié) 信用管理民間機(jī)構(gòu)

　　（一）信用管理民間機(jī)構(gòu)的作用

　　（二）國際著名的信用管理行業(yè)組織

　　（三）美國著名的信用管理民間組織

　　（四）中國的信用管理民間組織

　　（五）信用管理行業(yè)的主要連續(xù)出版物

　　考核的知識點(diǎn)

　　（一）信用管理行業(yè)的分支

　　1.信用管理行業(yè)的分支概論。

　　2.企業(yè)資信調(diào)查業(yè)。

　　3.消費(fèi)者信用調(diào)查業(yè)。

　　4.資產(chǎn)調(diào)查業(yè)：（1）資產(chǎn)調(diào)查的概念；（2）對客戶進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)查的目的

　　5.商帳追收業(yè)。

　　6.資信評級業(yè)。

　　7.保理服務(wù)業(yè)：（1）保理的概念；（2）保理的內(nèi)容

　　8.信用保險(xiǎn)業(yè)：（1）信用保險(xiǎn)概念；（2）對信用保險(xiǎn)單的限制。

　　9.信用管理的旁枝——市場調(diào)查業(yè)。

　　10.信用管理的下游——通過電話查詢支票服務(wù)業(yè)：（1）285服務(wù)的特點(diǎn)；（2）285服務(wù)的內(nèi)容。

　　（二）著名征信企業(yè)

　　1.企業(yè)資信調(diào)查類跨國公司。

　　2.著名信用局。

　　3.歐美地方性征信企業(yè)。

　　4.亞洲的著名信用管理公司。

　　5.中國信用管理行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀。

　　（三）流行的征信產(chǎn)品

　　1.企業(yè)征信類報(bào)告。

　　2.消費(fèi)者信用調(diào)查類報(bào)告。

　　3.國家風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查報(bào)告。

　　4.常見的企業(yè)信用管理類軟件。

　　（四）信用管理民間機(jī)構(gòu)

　　1.信用管理民間機(jī)構(gòu)的作用。

　　2.國際著名的信用管理行業(yè)組織。

　　3.美國著名的信用管理民間組織。

　　4.中國的信用管理民間組織。

　　5.信用管理行業(yè)的主要連續(xù)出版物。

　　考核要求

　　（一）識記：資產(chǎn)調(diào)查的概念；對客戶進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)查的目的；保理的概念；保理的內(nèi)容；流行的征信產(chǎn)品；國際著名的信用管理行業(yè)組織；美國著名的信用管理民間組織；中國的信用管理民間組織。

　　（二）領(lǐng)會：商帳追收業(yè)；資信評級業(yè)；市場調(diào)查業(yè)；285服務(wù)的特點(diǎn)； 285服務(wù)的內(nèi)容。企業(yè)資信調(diào)查類跨國公司；著名信用局；歐美地方性征信企業(yè)；亞洲的著名信用管理公司。

　　（三）簡單應(yīng)用：中國信用管理行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀。

　　（四）綜合運(yùn)用：信用管理民間機(jī)構(gòu)的作用。

　　Ⅲ、有關(guān)說明與實(shí)施要求

　　為了使本大綱的規(guī)定在個(gè)人自學(xué)、社會助學(xué)及考試命題中得到貫徹和落實(shí)，現(xiàn)對有關(guān)問題作出說明，并提出具體實(shí)施要求。

　　一、關(guān)于考核目標(biāo)的說明

　　為使考核內(nèi)容具體化和考核要求標(biāo)準(zhǔn)化，本大綱在列出課程內(nèi)容的基礎(chǔ)上，對各章規(guī)定了考核目標(biāo)，包括考核知識點(diǎn)和考核要求。明確考核目標(biāo)，能夠使自學(xué)應(yīng)考者進(jìn)一步明確考核內(nèi)容和要求，更有目的地系統(tǒng)學(xué)習(xí)教材；使社會助學(xué)者能夠更全面、更有針對性地分層進(jìn)行輔導(dǎo)；使考試命題能夠更加明確命題范圍，更加準(zhǔn)確地安排試題的知識能力層次和難易度。

　　本大綱的考核目標(biāo)，按識記、領(lǐng)會和應(yīng)用三個(gè)層次規(guī)定所應(yīng)達(dá)到的能力層次要求。其中，應(yīng)用層次還可分為簡單應(yīng)用和綜合應(yīng)用兩個(gè)子層次。各能力層次的涵義是：

　　識記：能了解有關(guān)的名詞、概念和知識的涵義，并能正確認(rèn)識和表述。

　　領(lǐng)會：在識記的基礎(chǔ)上，能全面把握基本原理和基本知識，掌握有關(guān)原理、概念的區(qū)別和聯(lián)系。

　　應(yīng)用：在領(lǐng)會的基礎(chǔ)上，能運(yùn)用基本原理、基本概念分析和解決有關(guān)的理論問題和實(shí)際問題。其中，簡單應(yīng)用是指在領(lǐng)會的基礎(chǔ)上，能用所學(xué)的一兩個(gè)知識點(diǎn)分析和解決簡單的問題；綜合運(yùn)用是指在簡單應(yīng)用的基礎(chǔ)上，能用所學(xué)的多個(gè)知識點(diǎn)，綜合分析和解決比較復(fù)雜的問題。

　　二、自學(xué)方法指導(dǎo)

　　1.認(rèn)真閱讀與鉆研大綱與教材。自學(xué)應(yīng)考者應(yīng)根據(jù)本大綱規(guī)定的考核目標(biāo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《企業(yè)信用管理》教材，全面系統(tǒng)地掌握教材所闡述的基本原理、基本概念和基本知識。本課程有較嚴(yán)密的邏輯體系，涉及內(nèi)容較多，知識范圍較廣泛，各章分別闡明不同的問題，又有密切的內(nèi)在聯(lián)系。自學(xué)應(yīng)考者應(yīng)深人學(xué)習(xí)各章的內(nèi)容，掌握基本原理，理解基本概念和基本知識的內(nèi)涵。同時(shí)，要注意各章之間的相互關(guān)聯(lián)，掌握企業(yè)信用管理的學(xué)科體系。

　　2.系統(tǒng)學(xué)習(xí)和重點(diǎn)深入相結(jié)合。自學(xué)應(yīng)考者應(yīng)在全面系統(tǒng)學(xué)習(xí)教材的基礎(chǔ)上，對重點(diǎn)章節(jié)進(jìn)行深入的學(xué)習(xí)，掌握重要原理和概念，以便更好地把握本課程的全部內(nèi)容。應(yīng)注意的是，切忌在沒有全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)教材的情況下，單純孤立地去抓重點(diǎn)，背詞句，甚至猜題模擬題，那樣是不可能有好的學(xué)習(xí)效果的。

　　3.重視理論聯(lián)系實(shí)際。企業(yè)信用管理作為一門專業(yè)理論科學(xué)，是社會實(shí)踐的總結(jié)與概括，同時(shí)又對社會實(shí)踐有指導(dǎo)意義。學(xué)習(xí)本課程要注意理論聯(lián)系實(shí)際，把課程內(nèi)容學(xué)習(xí)同企業(yè)信用管理實(shí)踐結(jié)合起來，特別要重視聯(lián)系現(xiàn)階段企業(yè)信用管理實(shí)踐活動(dòng)中存在的新問題、新動(dòng)向來深入研究、加深理解，提高分析問題、解決問題的能力。

　　4.保證必要的學(xué)習(xí)時(shí)間。自學(xué)者應(yīng)根據(jù)本課程的特點(diǎn)和自身的實(shí)際情況，合理安排自學(xué)時(shí)間。

　　三、對社會助學(xué)者的要求

　　1.社會助學(xué)者應(yīng)明確本課程的性質(zhì)與設(shè)置要求，根據(jù)本大綱規(guī)定的課程內(nèi)容和考核目標(biāo)，把握指定教材的基本內(nèi)容，對自學(xué)應(yīng)考者進(jìn)行切實(shí)有效的輔導(dǎo)，引導(dǎo)他們掌握正確的學(xué)習(xí)方法，防止自學(xué)中的各種偏向，體現(xiàn)社會助學(xué)的正確導(dǎo)向。

　　2.要正確處理基本原理、基本概念和基本知識同應(yīng)用能力的關(guān)系，努力引導(dǎo)自學(xué)應(yīng)考者將基礎(chǔ)理論知識轉(zhuǎn)化為認(rèn)識、分析和解決實(shí)際問題的能力。

　　3.要正確處理重點(diǎn)和一般的關(guān)系。本課程的理論性強(qiáng)，內(nèi)容廣泛；自學(xué)考試命題的題型多樣、覆蓋面廣。社會助學(xué)者應(yīng)根據(jù)這門課程和考試命題的特點(diǎn)，指導(dǎo)自學(xué)應(yīng)考者全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)教材，掌握全部課程內(nèi)容和考核目標(biāo)。在全面輔導(dǎo)的基礎(chǔ)上，突出重點(diǎn)章節(jié)和重點(diǎn)問題，把重點(diǎn)輔導(dǎo)和兼顧一般有機(jī)地結(jié)合起來。

　　四、關(guān)于命題考試的若干要求

　　1.本課程的命題考試，應(yīng)根據(jù)本大綱規(guī)定的課程內(nèi)容和考核目標(biāo)，來確定考試范圍和考核要求，不要任意擴(kuò)大或縮小考試范圍，提高或降低考核要求。考試命題要覆蓋本大綱的第一章到第七章的內(nèi)容，并適當(dāng)突出重點(diǎn)章節(jié)，體現(xiàn)本課程的基本內(nèi)容。

　　2.試卷對能力層次的要求應(yīng)結(jié)構(gòu)合理。對不同能力層次要求的分?jǐn)?shù)比例，一般為：識記20％，領(lǐng)會35％，簡單應(yīng)用25％，綜合應(yīng)用20％。

　　3.要合理安排試卷的難度結(jié)構(gòu)。試題的難度分為易、較易、較難、難四等。每份試卷中，四種難易度試題的分?jǐn)?shù)比例一般以2：3：3：2為宜。試題的難易度與能力層次不同，在各個(gè)能力層次中，都可有難易度不同的試題。

　　4.本課程考試試卷的題型，一般有：名詞解釋、單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、簡答題、論述題等。各種題型的具體樣式可參見本大綱附錄。

　　5.本課程考試時(shí)間為150分鐘，試題量應(yīng)以中等水平的自學(xué)應(yīng)考者在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答完全部試題為度。

　　附錄：

　　Ⅳ、題型舉例

　　一、單項(xiàng)選擇題（在每小題列出的四個(gè)備選項(xiàng)中只有一個(gè)是更符合題目要求的，請將其代碼填在該題后的括號內(nèi)。錯(cuò)選、多選或未選均無分。）

　　1、凡對本企業(yè)的產(chǎn)品有需求并有支付能力的法人單位或者消費(fèi)者個(gè)人都是企業(yè)的[ ]

　　A、潛客戶 B、新客戶

　　C、老客戶 D、明客戶

　　二、多項(xiàng)選擇題（在每小題列出的五個(gè)備選項(xiàng)中有二到五個(gè)是符合題目要求的，請將其代碼填在該題后的括號內(nèi)。錯(cuò)選、多選、少選或未選均無分。）

　　1、傳統(tǒng)企業(yè)信用管理的基本功能為[ ]