下列對賬可歸屬于銀行賬務每日核對內容的是（　）。

2018年11月27日來源：自考365 字體：大小打印

下列對賬可歸屬于銀行賬務每日核對內容的是（　）。
A.固定資產的賬、卡、簿、實核對相符
B.總賬各科目余額、發生額合計借貸相等
C.總賬各科目余額與統馭的分戶賬余額合計相符
D.現金日記賬與現金總賬發生額核對相符
E.現金庫存簿的庫存數與現鈔數和現金總賬余額核對相符

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【正確答案】

BCDE

【答案解析】

參考教材P64。銀行賬務每日核對的內容有：（1）總賬各科目余額、總賬各科目發生額合計借貸相等，總賬各科目月與分戶賬或余額表對應個賬戶合計核對相符。（2）余額表各賬戶余額合計與日計表對應各科目月核對相符。（3）現金日記簿的收入、付出合計數與“庫存現金”科目總賬借、貸方發生額核對相符，現金庫存登記簿的庫存數與實際現金庫存數和“庫存現金”科目總賬余額核對相符。（4）聯行業務、支付業務的賬務核對按聯行制度和支付系統相關規定辦理。（5）與其他業務部門有往來關系的內部資金科目應分別與相關部門核對相符。

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