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星海公司2012年6月30日銀行存款日記賬的余額為41100

2018年11月27日    來源: 自考365   字體:   打印
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星海公司2012年6月30日銀行存款日記賬的余額為41100元,同日轉來的銀行對賬單的余額為46500元,為了確定公司銀行存款的實有數,需要編制銀行存款余額調節表。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對。發現部分未達賬項以及記賬方面的錯誤,情況如下:
(1)6月18日,公司委托銀行收取的3000元的款項,銀行已收妥入賬,但公司尚未收到收款通知。
(2)6月22日,公司存入銀行的3300元的款項,出納員誤記為3000元。
(3)6月26日銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬,金額1600元。
(4)6月29日公司開出的轉賬支票一張,持票人尚未到銀行辦理轉賬手續,金額7200

(5)6月30日,存入銀行支票一張,金額1500元,銀行已承辦,企業已憑回單記賬, 對賬單并沒有記錄。
(6)6月30日,銀行收取借款利息2000元,企業尚未收到支息通知。
要求:根據上述資料編制銀行存款余額調節表,請畫在答題紙相應位置上。
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【正確答案】

星海公司銀行存款余額調節表                2012年6月30日       
【答案解析】

本題知識點:T形賬戶法,


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